Уточненная декларация по налогу на прибыль

Comments

• Я бы порекомендовала "выровнить" в годовой НД.
• я бы тоже так хотела, только терзают смутные сомнения...не придерутся ли при выездной потом, и вот еще думаю, а как исправления в налоговые регистры вносить, каким числом, текущейдатой или задним?
• Цитата: я бы тоже так хотела, только терзают смутные сомнения...не придерутся ли при выездной потом, и вот еще думаю, а как исправления в налоговые регистры вносить, каким числом, текущейдатой или задним?

  
  
  ВНП проводится за налоговый период, который по налогу на прибыль равняется календарному году. Исправления в регистры вносите текущей датой.
• Спасибо за ответ, Оленька, у нас выездная была в том году и правда годовые только смотрели, но вот по поводу исправления нал.регистров за 3кв в текущем периоде у меня сомнение и вот почему, в бух.учете исправления вносятся текущей датой обнаружения ошибки, а в налоговом по поводу регистров не нашла инфы, только то,что если можно узнать, в каком периоде допущена ошибка, то исправления нужно вносить тем периодом...поправьте меня, если ошибаюсь...
• Здравствувйте!
  

  Цитата:в декабре обнаружила,что расходы производственного характера за 3 кв 12г. ошибочно отнесены на косвенные, хотя должны были быть учтены в составе прямых, соответственно в декле по прибыли за 9 мес косвенные расходы завышены, а прямые занижены на одну и туже сумму, налоговая база не поменялась, стоит ли в таком случае подать уточненку за 9 мес 12г.?

  
  Мое мнение, что подавать уточненку не стоит. Дополнительные отклонения не появились, налоговая база та же, ННП не искажен. Регистры НУ обязательно нужно исправить, что бы по годовой декларации у проверяющих не возникло вопросов. На вопрос камералки (если таковой будет) по 9 месяцам сделать пояснение (то о чем уже говорили + дополнительно гарантировать, что по году все будет приведено в соответствие)
• Цитата: Добрый день, коллеги!!! Подскажите,пожалуйста, как мне быть в такой ситуации: в декабре обнаружила,что расходы производственного характера за 3 кв 12г. ошибочно отнесены на косвенные, хотя должны были быть учтены в составе прямых, соответственно в декле по прибыли за 9 мес косвенные расходы завышены, а прямые занижены на одну и туже сумму, налоговая база не поменялась, стоит ли в таком случае подать уточненку за 9 мес 12г.?

  
  Добрый день, у меня был такой момент, тоже перепутаны косвенные затраты с прямыми, налоговая попросила все таки подать уточненную. Хотя согласна с предыдущими высказываниями, налоговая проверяет по году.
• Cпасибо огромное за ответы!!! Подавать уточненку не хочется, , поэтому поступлю как вы советуете😀
• Здравствуйте! Согласна с коллегами, подавать корректировку я бы тоже не стала, поправьтесь в 4 квартале и выровняйте год. Даже, что крайне маловероятно, в декларации за 3 квартал налоговый инспектор усмотрит неправильное построчное отражение расходов, наказывать Вас не за что, отчет сдан своевременно, налог уплачен. Вам отвечали очень опытные специалисты, возможно стоит прислушаться к их мнению.